Перейти к содержанию
Вклады

Как платить налог по вкладу с ежегодной капитализацией?

Спрашивает МихаилЕсли я открыл вклад в одном году, а проценты получу только в следующем, то когда мне нужно платить налог? И если я не вывожу проценты себе на карту, а оставляю их на вкладе, то нужно ли с них платить налог?
Алексей Пузанов
Предприниматель, ИП с 2019 года · обновлено 26 октября 2026

Проценты учитываются в том году, когда их фактически выплатили или капитализировали, — дата открытия вклада не важна. Капитализированные проценты — тоже доход, даже если вы их не снимали.

Как следует из разъяснений Минфина и ФНС, при расчёте НДФЛ проценты по вкладу учитываются за тот год, в котором они фактически получены. Дата открытия вклада и периодичность выплаты процентов значения не имеют.

Капитализация — тоже получение дохода. Если проценты прибавились к сумме вклада в 2026 году, они входят в доход за 2026 год, даже если вы их не снимали.

Вклад открыт в марте 2025 года на 13 месяцев с выплатой процентов в конце срока — в апреле 2026 года. Все проценты попадут в доход 2026 года и будут сравниваться с лимитом 160 000 ₽. Налог, если он будет, — до 1 декабря 2027 года.

Этим можно пользоваться: вклад с выплатой процентов в конце срока, переходящий через Новый год, переносит доход в следующий год. Иногда это помогает уложиться в лимит.

Подробнее — в статье «Налог на вклады в 2026 году», посчитать сумму — в калькуляторе.

Ответ дан 18 марта 2024, обновлён 26 октября 2026 и отражает правила на эту дату. Это общая информация, а не консультация по вашей конкретной ситуации.

Остался вопрос?

Спросите — отвечу лично и опубликую ответ в разделе вопросов. Бесплатно, без регистрации.

Задать вопрос

Статьи по теме

Похожие вопросы

Нужно ли подавать декларацию по процентам по вкладам?

По вкладам в российских банках — нет. Банки сами передают данные в ФНС, налоговая присылает уведомление. Декларация нужна только по вкладам в иностранных банках.

Что будет с вкладом, если срок закончился, а я не забрал деньги?

Зависит от договора. Обычно банк либо продлевает вклад на новый срок по ставке, которая действует в день продления, либо переводит деньги на счёт до востребования под символический процент…

Стоит ли перекладывать деньги ради приветственной ставки?

Если сумма от нескольких сотен тысяч и вам не лень — иногда да. Но посчитайте выгоду в рублях: +5 п. п. на 300 000 ₽ за два месяца — около 2 500 ₽.

Что выгоднее в 2026 году: вклад в рублях или в валюте?

По доходности — рублёвый: ставки по долларовым и евро-вкладам близки к нулю, по юаням — 1–3%. Валюта нужна только как защита от девальвации и для валютных расходов, а не ради дохода.

Есть ли смысл открывать вклад на месяц?

Редко. Накопительный счёт с начислением на ежедневный остаток даёт сопоставимую доходность без обязательств. Короткий вклад имеет смысл, только если ставка на нём заметно выше.

Что такое безотзывный вклад и стоит ли его открывать?

Это вклад, который нельзя закрыть досрочно, — обычно от 1,5 млн ₽ и на срок больше года. Ставка по нему выше обычной. Подходит, если вы уверены, что деньги не понадобятся.